2021年1月25日

作者:Joshua M. Robbins,Cheryl M. Lott和Tiffany F. Ng

也许是本总统政府下的最后一个主要立法行动,在新的一年2021年,国会通过总统特朗普的否决权 - 自2001年爱国者法案以来的最重要的反洗钱(AML)法规,作为2001年的一部分年度国防拨款法(NDAA)。在现有AML制度的许多变化中,立法创造了一项新的举报人奖励计划,由财政部财务犯罪执法网络(FINCEN)管理,这在过去十年中类似于其他机构设立的类似计划。这些预先存在的举报人计划导致了来自公司内部人员和局外人的巨大秘诀,声称各种形式的非法行为,导致执法行动增加。新计划同样提供巨大的激励措施,以报告违反银行保密法,31 U.S.C. §5311 et seq。 (BSA)及其实施规定。

反对BSA执法的背景和全球公共侵害的全球公共侵害,新的Fincen计划可能会突然审查BSA和AML合规性。金融机构受BSA - 如银行,信用合作社,金钱服务公司和赌场 - 应采用早期举报人行动中学到的经验教训,并为这种新的执法风险做好准备。

BSA强制上升

在过去十年中,美国政府正在加强其对BSA的执行,导致金融机构的主要罚款。例如,在2012年,外国银行同意向Doj,财政部,Fincen和其他机构支付19亿美元,以解决BSA违规的索赔,帮助墨西哥毒品卡特尔通过银行洗钱。 2014年,另一家外国银行支付了近90亿美元的罚款,并向违反美国和伊朗的制裁有罪。 2017年,纽约州和U.K的另一个外国银行被罚款6.3亿美元。监管机构帮助俄罗斯投资者秘密地将100亿美元的伦敦,莫斯科和纽约秘密地移动了100亿美元。两年后,另一家银行同意支付121亿美元到Doj,财政部和其他机构来解决指控洗钱和制裁违规行为。

举报人在主要洗钱调查和执法行动中发挥了作用。 2018年,一家银行宣布,来自俄罗斯和其他前苏联国家的超过230亿美元通过其一个小分支机构,其中大部分是非法金钱。辐射摧毁了银行股价的近一半,并导致投资者诉讼的冲击,对银行及其高级管理人员。案件最初是由小分支机构内部举报人打破。

即使是这些行动也已证明一些批评者的驯服,他们曾敦促对洗钱的急剧行动,由举报人信息泄漏促进,其中包含的戏剧信息。 2016年,“巴拿马论文”关于超过20 000名海上实体的“1150万份文件 - 通过各种强大的个人的隐藏金融交易揭示了使用壳牌公司和银行保密规则,包括从事贩毒,军备交易和税务的犯罪行为者逃避。[1] 明年,举报人(“天堂论文”)提供了另外1340万份文件,电子邮件和介绍,展示了更多相同。[2]

最近在2020年9月,机密的Fincen记录被泄露并出版,据称从1999年到2017年跨多个全球金融机构展示超过20万亿美元的报告报告的可疑金融交易。[3] 报告披露的记者已经描述了它们,表明了现有的AML措施的不足。

在这个主要丑闻的氛围中,它是在额外的立法解决方案内部建造的压力。 2019年,两国房间都通过了BIPARTISAN支持,通过了新的AML立法:本房屋的企业透明度法案以及参议院的非法现金法案。虽然在2020年的大部分地区停滞不前的立法进一步运动,但它最终被列入了NDAA的修正案,并通过两个腔室中的固体多数。

新法律可能是最值得注意的是,其要求所有公司和有限责任公司(有各种例外)披露其有益业主对FINCEN,其征收重复BSA违规者的加强处罚,以及其对FINCEN的更多资源的分配。但另一个功能 - 在FINCEN中建立增强的举报人奖励计划 - 可能被证明就像相应的一样。

举报人奖励:向火灾添加燃料

扩展举报人奖励系统的创建将进一步增加BSA执法不仅仅是猜测;它被证券交易委员会的其他机构,商品期货交易委员会和司法部的经验所了解了它,而已管理类似的计划。

例如,自2010年Dodd-Frank法规创建了SEC自有举报人奖励计划,该机构已收到40,000多个举报人提示,提交的相关执法行动,导致罚款超过25亿美元,并为106名举报人支付了5.62亿美元至106名举报人 - 仅仅是2020年的创纪录的1.75亿美元。 [4] 在过去的一年里,这次证券交易委员会在收到6,900多个单独的推荐后,颁发了两大的举报人奖。

CFTC的类似程序也看到了增长。自2014年以来,该机构已获得举报人推荐出现近10亿美元的制裁,并向这些举报人授予超过1.2亿美元。[5] 二零一九年十月至10月20日奖项,仅为2000万美元奖项;前一年的数字为1500万美元。[6] 2017 - 2018年,CFTC奖励超过7500万美元,其中单一奖金为3000万美元。[7]

当然,最大的联邦举报人计划的全部虚假索赔法案,由司法部强制执行 - 已全力以赴。 Doj最近发表的数据指出,它在截至2019年9月截至9月份的财政年度期间的民事欺诈和虚假索赔法案案件中已收回了超过3亿美元的定居点和判决,而不是去年的28亿美元,但低于收集的370亿美元2017年。[8] 这些数字不考虑由FCA下的举报人诉讼造成的犯罪诉讼中征收的罚款和其他处罚。

财政部在技术上,自1984年以来,在现有版本的31 U.S.C中描述了BSA举报人奖励法。 §5323.但这些规定是基本的,奖励收于150,000美元。因此,程序下已经很少(如果有的话)活动。[9] 新法律旨在通过增加潜在奖励,从而促进违规行为的激励,旨在“现代化”计划。

新的Fincen举报人计划

新BSA举报手机奖励规则是在Dodd-Frank创建的SEC计划上进行建模。如果举报人自愿向财政部,DOJ或举报人的雇主提供“原始信息”,那么导致“有关司法或行政行动”或“相关行动”的成功执行“相关行动”,则可以向该举报人支付从行动中收集的任何货币制裁的30%。[10] “覆盖的”行动是由财政部或DOJ在BSA下提出的行动,从而导致超过100万美元的制裁; “相关行动”是由不同的联邦,州或外国机构带来的“相关行动”。 [11]

“原始信息”的概念类似于SEC和CFTC程序中使用的概念,以及虚假索赔法的“原始来源”要求。举报人只会获得信誉,即“源自[他或她的]独立知识或分析”,而不是来自其他来源的财政部或DOJ所知。[12] 虽然这可能允许“外人”作为举报人,以基于自己的原始分析或从“内部人”获得的信息,信息可能不会“完全来自政府报告中的司法或行政听证会上的指控”,听证,审计或调查,或来自新闻媒体,“除非录音机是这些背景上使用的信息的来源。[13] 同样,可能是一个奖项 不是 举办举报信息,当银行审计师和BSA合规人员充当举报人的能力时,举办了“在举报人的正常情况下行动”的信息。[14]

作为在Dodd-Frank,新法规赋予国债酌情酌情酌情酌情,但列出了几个必须考虑的因素,包括(1)举报人信息对执法行动成功的意义; (2)举报人和他/她的律师提供的援助程度; (3)举报人计划到财政部执法特派团的价值; (4)财政部其他因素在即将到来的规定中阐述。[15] 举报人有权上诉任何奖项决定。[16]

法律还保护招聘人员从雇主报复。它规定,如果录音机受到报告违规的这种报复,他或她可以将此事提交给劳工处,如果不采取行动,可以提出联邦诉讼,并寻求恢复,双重薪酬和律师费和成本。[17] 雇主可能不要求雇员免除规约下的这些权利或其他人,或仲裁有关这些权利的任何争议。[18]

此外,新法律规定财政部为实施举报人计划的规定。其中包括举报人推荐如何提交给财政部的详细规定,这可能涉及创建专门的举报人联络部门,因为秒已完成。

适应BSA举报风险

第二十年的SEC和其他机构的举报人计划的增长持有银行,信贷工会等许多经验教训,以及其他受BSA的其他课程。报告实际或涉嫌违规行为的大规模金融奖励,同时加强芬培资源和扩大的任务,几乎肯定会导致执法行动的增加,并导致BSA合规性问题和相关人员问题的风险。因此,BSA覆盖实体应采取若干步骤。

首先,最明显的, 加强BSA合规性。 随着从内部和没有和可能更高的惩罚的审查,BSA违规和合规计划不足的后果大大。公司应重新审查其现有的BSA / AML政策,培训和人员配备,并强烈考虑投入额外的资源,以确保他们通过监管集,并为公司的特殊业务和风险概况定制。

第二, 鼓励 内部的 reporting BSA合规性问题。一家公司当然会更好地定位,以纠正任何缺陷,并降低监管或执法调查的风险和影响,如果它在政府确实之前的问题。为此,公司应创建,改进和告知内部尖端热线的员工,通过该员工可以报告BSA问题,以及保护报告的人的反报税政策。应放心潜在的举报人,他们的担忧将受到赞赏并由公司讨论。与此同时,公司应该在考虑更多的沉重策略,例如保密协议,以防公司以外的报告,因为此类做法从SEC和其他不同的背景下吸引了火灾。

第三, 调查 任何BSA问题的内部报告。虽然这种不必总是意味着保留外部律师事务所,但如果问题可能是重要的,普遍的,或涉及高级管理人员,这种独立律师可能是合适的。经验丰富的外部律师可以帮助保持任何调查的特权,避免创建报复问题,并加强与举报人(因此可能降低外部报告的推动)和政府调查人员。[19]

第四, 聘请举报人 在任何调查中。经验表明,认为他们投诉的举报人不会严重被认为是可能采取更具侵略性的行动,无论是向监管机构抱怨或在公司内部传播负面信息。虽然机密性和特权必须保持内部调查,但它是合适的,并充分建议继续与内部举报人联系,以确保他们正在采取行动。与此同时,所有此类互动都应仔细记录,公司应该谨慎对报复的指控潜力,如果他们使任何人员发生影响影响相关员工。

第五, 采取纠正措施和更新合规计划 回答调查中未发现的任何问题。揭开真正问题的内部举报手机投诉可能是一种祝福,以防止未来的重大责任,无论是一项单独的举报人披露还是独立的政府调查。通过同样的令牌,未能充分解决内部投诉和调查发现的任何问题,可以使公司在后期调查中看起来更糟,并导致政府执行者的骚扰制裁和结算需求。[20]

第六, 考虑自披露 BSA问题未覆盖。 DOJ和监管机构向BSA执法(如OCC)为单独发布的政策陈述指出,表明违反行为自愿披露的政策陈述将被视为确定潜在处罚的积极因素。[21] 这始终是任何企业合规背景的困难问题,因为自愿披露的利弊之间的平衡可能因案件和代理机构而异。与其他领域一样,有经验顾问的建议在此尤为重要。

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BSA / AML执法肯定是新的,良好的金融机构一段时间内关注该地区的合规性要求。但是,在Fincen中建立了良好的狩猎制度,为报告违规行为人员的巨大财政诱导,可能以罢工方式改变游戏。 BSA科目明智地注意到较旧的举报人计划的教训,并采取积极主动的方法来管理这一新风险的维度。

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Joshua M. Robbins.Cheryl M. Lott. 是股东,和 Tiffany F.G. 是拜哥特特的律师。

[1] 国际集团的调查记者, 巴拿马论文.

[2] 请参阅ID。 , 天堂论文.

[3] 请参阅ID。 , Fincen文件 .

[4] 美国证券交易委员会,执法部, 2020年度报告,5,19-20,27。

[5] 商品期货贸易委员会,举报人和客户教育举措, 2020年度报告 ,3。

[6] ID。 在2;商品期货贸易委员会,举报人和客户教育举措, 2019年度报告 ,在2。

[7] 商品期货贸易委员会,举报人和客户教育举措, 2018年度报告 ,在2。

[8] 司法部在2019财年的虚假索赔法案中恢复超过3亿美元, 司法部新闻稿,1920年1月9日。

[9] SEC和CFTC强制执行适用于经纪人,商品商家和由这些机构监管的其他人的BSA规则,其举报人计划涵盖了此类执法行动。  17 C.F.R. §280.17A-8; 17CFR§22.2(CFTC)。

[10] 第5323(B)(1)条。 “货币制裁”将包括处罚,脱名和利息,但不会包括没收,恢复或受害者赔偿金。 §5323(a)(2)。

[11] 第5323(a)(4),(g)(4)(d)(i)。

[12] Section 5323(a)(3).

[13] 第5323(a)(3)(c)。

[14] 第5323(C)(2)(a)(ii)部分。

[15] Section 5323(c)(1).

[16] 第5323(F)(2)(a)部分。

[17] Section 5323(g).

[18] Section 5323(j).

[19] 司法部明确地考虑了“内部调查的彻底和速度”,作为评估公司合作和决定是否为公司收取的因素的一部分。司法部,司法手册, §9-28.700 .

[20] ID。, §§ 9-28.800,9-28.1000.

[21] 司法部,司法手册, §9-28.900 ;联邦金融机构考试理事会:公务员罚款评估,63 FR 30226-02,1998 WL 280287(1998年6月3日);货币的核经理办公室, 政策和程序手册,PPM 5000-7(Rev.)(2016年2月26日)。


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